Исполнение бюджета за 2008 год

Пояснительная записка

к годовому отчету об исполнении

бюджета Буинского  муниципального района

за 2008 год

Доходы

             Плановые назначения собственных доходов консолидированного бюджета Буинского муниципального района за 2008 год выполнены на 111,6 % (уточненный  план 225 226,3 тыс. руб., факт 251 464,1 тыс. руб.).

Дополнительно к уточнённому плану мобилизовано в доход консолидированного бюджета 26 237,8 тыс. руб.

 По сравнению с прошлым годом поступления возросли на 64 831,8 тыс. рублей, темп роста составил 134,7 %.

        Выполнение уточнённого плана по собственным доходам в разрезе уровней бюджета составило: по районному бюджету – 112,1% (план 172 361,9 тыс. руб., факт 193 193,0 тыс. руб.), бюджетов поселений – 110,2 % (план 52 864,4 тыс. руб., факт 58 271,2 тыс. руб.).

        По налоговым доходам, доля которых в консолидированном бюджете Буинского муниципального района составляет 88,5 % от собственных доходов (222 537,0: 251 464,1),  прогнозные  назначения  в целом выполнены на 110,8 % (222 537,0: 200 789,4).

           В налоговых доходах наиболее объёмными источниками являются:

налог на доходы физических лиц – 169 225,9 тыс. руб.

земельный налог – 24 175,2 тыс. руб.

единый налог на вмененный доход -11 298,8 тыс. руб.

      Доля этих налогов в общей сумме налоговых доходов составляет 92 % (204 699,9 : 222 537,0).

           По неналоговым доходам прогнозные назначения выполнены на 118,4 % (28 927,1 : 24 436,9 ).

  Основным доходным источником бюджета является  налог на доходы физических лиц. 

       По своему объёму этот налог занимает первое место в налоговых доходах консолидированного бюджета Буинского муниципального района.  

     Доля этого налога в структуре налоговых доходов за 2008 год составляет 76 % (169 225,9 : 222 537,0 ).

         Налог на доходы физических лиц является регулирующим налогом и зачисляется в бюджет Буинского муниципального района в размере 30 процентов (20 процентов - в бюджет района, 10 процентов - в бюджеты поселений).  Дополнительный норматив отчислений в районный бюджет из регионального фонда финансовой поддержки  установлен в размере 51 %.

      Объём поступлений по налогу на доходы физических лиц составил 169 225,9 тыс. руб. при  уточнённом плане 150 931,3 тыс. руб. или 112,1 %.

По налогу на доходы физических лиц прогнозное назначение 2008 года перевыполнено на 18 294,6 тыс. руб., относительно уровня 2007 года – на 47709,1 тыс. руб. или на 39,3 %.

  В структуре поступления НДФЛ наибольший удельный вес имеют следующие предприятия:

1.ООО АФ «Авангард» - 8,7 % (14770  тыс. руб.), в том числе разовое поступление НДФЛ с физического лица от реализации доли в уставном капитале в сумме 14377,48 тыс. руб. (81 % - 11645,8 тыс. руб.)

2. филиал ОАО «Сетевая компания» Буинские электрические сети» - 5,8 % (9732 тыс. руб.)

3.ОАО «Буинский сахарный завод»  - 5,2 % (10921 тыс. руб.)

4.ЗАО «Вираж» - 4 % (6752 тыс. руб.)

5. ЭПУ «Буинскгаз» - 3,6 % (6069 тыс. руб.)

Поступление земельного  налога (включая задолженность прошлых лет) в бюджеты поселений составило 24175,2 тыс. руб. при уточнённом плане 23583 тыс. руб. или 102,5 %.

 При этом поступило в виде переходящих платежей по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года 501,1 тыс. руб., а на сумму 23674,1 тыс. руб.  поступили авансовые платежи текущего года.

По сравнению с прошлым годом прирост  поступлений составил 3349,1 тыс. руб. или 116,1 % (24175,2 :20826,1).

Удельный вес земельного налога в налоговых доходах составляет 14,3 %.

Кроме того, в консолидированный бюджет поступила арендная плата за землю в сумме 6319,7 тыс. руб., при плане 5778,8 тыс. руб., выполнение составило 109,4 %, что на 3120 тыс. руб. ниже, чем в 2007 году. Это связано с выкупом земельных участков и оформлением их в собственность такими предприятиями как ОАО «Буинский элеватор», ООО «Буинский. машиностроительный завод», ОАО «ПМК» Буинская» и наличием по состоянию на 01.01.2009 года недоимки по арендной плате за землю в сумме 2700 тыс. руб., в том числе по землям сельскохозяйственного назначения 500 тыс. руб., по прочим – 2200 тыс. руб. (ОАО «Коопторг» - 700 тыс. руб.).

Поступление налога на имущество физических лиц в бюджеты поселений при плане 2253,5 тыс. руб. составило 2948,4  тыс. руб. или 130,8 %.

 По сравнению с прошлым годом поступление увеличилось на 881,2 тыс. руб. Удельный вес поступлений налога в налоговых доходах составляет 1,3 %.

Единый сельскохозяйственный налог исполнен в сумме 2467,3 тыс. руб. при плане 2009 тыс. руб. или на 122,8 %.

        Единый налог на вменённый доход  исполнен в объёме 11298,8 тыс. руб. при плановом назначении 11260 тыс. руб. или на 100,3 %.

     Относительно аналогичного периода 2007 года поступление налога уменьшилось на 1008,1 тыс. рублей или на 8,2 %.  (11298,8/12306,9*100%-100%)

     Снижение  поступлений ЕНВД вызвано наличием по состоянию на 01.01.2008 года переплаты в сумме 1212 тыс. руб., из них по физическим лицам 890 тыс. руб., в том числе:

- ООО «Тинчали» - 106,8 тыс. руб.

- ООО «Буинскагропромснаб» - 79,9 тыс. руб.

- ОАО «Вамин Татарстан «Буинский маслодельно-сыродельный комбинат» -24,5 тыс. руб.

- ООО «Агентство Сетевых коммуникаций – Союз» -52,8 тыс. руб.

- ООО «ТД «Спартак» - 39,4 тыс. руб.

-ИП «Грачёв» -95 тыс. руб.

ИП «Булатова» -36 тыс. руб.

ИП «Пантеелев» - 31 тыс. руб.

ИП «Мезитова» - 26 тыс. руб.

     На возникновение переплаты (в части 4 квартала 2007 года) повлияло снижение значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2, применяемого для расчета единого налога на вмененный доход для организаций и индивидуальных предпринимателей на 2007 год снизились с 0,7 до 0,5 (решение Буинского районного Совета от 14.05.2007 года №6-16)

      Изменения внесены в целях поддержки малого предпринимательства Буинского муниципального района на 2007-2010 годы,  в связи с увеличением значения коэффициента - дефлятора К1 с 1,096 на 1,241 (письмо Министерства финансов РФ  от 02.03.2007г. №03-11-02/62).

          Вследствие этого в структуре начисления  и поступления ЕНВД в 2008 году по сравнению с 2007 годом произошли следующие изменения:  тыс.руб.                                                                                                                  

          Исполнение по госпошлине в судах составило 994,5 тыс. руб. при плане 905 тыс. руб. или 109,9 %. Перевыполнение составило 89,5 тыс. руб. Рост к уровню прошлого года – 119,3 % (833,3 тыс. руб.)

     Поступление по госпошлине за регистрацию транспортных средств при плане 7230,6 тыс. руб. составило 7955 тыс. руб. или 110 %. Темп роста к уровню прошлого года – 124,5 % (6390,4 тыс. руб.).

   Фактическое исполнение по неналоговым доходам  составило 28927,1 тыс. руб. при прогнозном назначении 24436,9 тыс. руб., что составляет 118,4 %.

        В структуре неналоговых доходов наибольший удельный вес имеют:

- доходы от продажи земельных участков – 41%.,  поступление составило 11871,9 тыс. руб. при уточнённом плане 10924 тыс. руб.

- арендная плата за землю – 21,8 %

- плата за негативное воздействие на окружающую среду – 11,7 %, поступление составило 3393,8 тыс. руб. при плане 2500 тыс. руб.

- штрафы – 10,4 %, поступило 3024,4 тыс. руб. при плане 3100 тыс. руб.

- доходы от оказания платных услуг – 8,7 %, поступило 2508,2 тыс. руб. при плане 1834,1 тыс. руб.

- доходы от реализации имущества – 3 % (поступило 858,1 тыс. руб.)

    Безвозмездные поступления от бюджетов других уровней составили: в бюджет муниципального района 476240,8 тыс.руб., или 99,9 % от уточненного годового плана ( 476412,5); в бюджеты поселений 91548,3 тыс.руб. или 100 % от плана  (91548,3)

                                               РАСХОДЫ

    Расходная часть консолидированного бюджета Буинского муниципального района составила 690006,5 тыс.руб., при уточненном плане 705353,2 тыс.руб., исполнение составляет 97,8 %. Дефицит бюджета составил 414,5 тыс. руб.

                          Раздел 01  «Общегосударственные вопросы»

   Расходы по управлению составили 45028,6 тыс. руб., при плане 45183,8 тыс. руб. или 99,6%. По данному разделу произведены расходы на  содержание аппарата исполкомов 30 сельских поселений, городского и  районного, финансово-бюджетной палаты, палаты имущественных и земельных отношений, административной комиссии и комиссии по делам несовершеннолетних, аппарата 32 Советов, архива, ЗАГСа, специалистов по опеке, надзору за долевым строительством, других общегосударственных вопросов. Отклонение в сумме 155,2  тыс.руб. произошло за счет экономии прочих расходов по органам местного самоуправления. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления к общим расходам бюджета составила (37675,4/690006,5) 5,5% при норме 6,3%.

                                 Раздел 02 «Национальная оборона»

   По данному разделу произведены расходы поселений, связанные с осуществлением полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. План 1296,0 тыс.руб., исполнение 1296,0 тыс.руб. – 100 %.

                    Раздел 03 «Правоохранительная деятельность»

    По данному разделу предусмотрено содержание из местного бюджета ГРОВД, ОПОП, профилактика правонарушений. Расходы составили в сумме 1325,4  тыс. руб. при плане 1325,4 тыс. руб. или 100 %.

                           Раздел 04 «Национальная экономика»

     По данному разделу произведены расходы на поддержку сельскохозяйственного производства в сумме 1050,0 тыс.руб., по газификации в сельской местности в сумме 200,0 тыс. руб., по дорожному хозяйству в сумме 24687,0 тыс.руб., выполнение 100%.

                                               Раздел 05 «ЖКХ»

       Расходы по жилищному хозяйству составили  43239,3 тыс. руб., при плане 43239,3 тыс. руб., или 100 %; по коммунальному хозяйству 7132,3 тыс. руб., при плане 7270,4 тыс. руб. или 98,1 %. Отклонение 138,1 тыс.руб.составляет неосвоенная сумма по Постановлению КМ РТ №  792  от 29 декабря 2007 г.  По благоустройству исполнение составило 64781,0 тыс.руб. при плане 64853,5 тыс.руб.или 99,9 %.

Социально-культурная сфера

                Наибольший удельный вес общего объема расходов бюджета Буинского муниципального района заняли расходы на финансирование объектов социальной сферы (501266,9/690006,5) – 72,6 %.

Раздел 07 «Образование»

                Расходы по образованию составили 295931,7 тыс.руб. при плане 295955,7 тыс.руб. или 100 %,  в том числе:  по дошкольному образованию 52982,1 тыс. руб., при плане 52982,1 тыс.руб. (100%), общему образованию 231032,0 тыс.руб., при плане 231056,0 тыс. руб. (100%).  Расходы по молодежной политике составили 942,1,0 тыс. руб. при плане 942,1 тыс.руб. (100%). Прочие расходы составили 10975,4 тыс. руб., при плане 10975,4 тыс. руб. (100%) (расшифровка прилагается). По данному разделу предусмотрено также содержание учреждений системы Министерства культуры  (школа искусств),  Министерства по делам молодежи и спорту (ДЮСШ «Юность», «Батыр»), мероприятия в области молодежной политики (расшифровки прилагаются). Не использовано ассигнований по общему образованию – 23,3 тыс.руб. – остаток суммы по классному руководству.

                                              Раздел 08 «Культура»

    Расходы на содержание  домов культуры, клубов, музея, госкиноучреждения, библиотек,  прочих учреждений культуры составили 40869,2 тыс. руб., при плане 41495,6 тыс. руб., (98,5%), в т.ч. поддержка киносети составила 1290,0 тыс. руб. при плане 1290,0 тыс. руб. Неисполненные назначения по подразделу 0801 составляют 626,4 тыс.руб., в том числе 6,0 тыс.руб. – остаток неиспользованных средств на приобретение книжного фонда, 620,4 тыс.руб.- экономия всех статей расходов в связи с проведенной оптимизацией в сельских домах культуры.

                         Раздел 09 «Здравоохранение и физкультура»

          На содержание учреждений здравоохранения направлено: по одноканальному финансированию 35848,0 тыс.руб. (100 % от плана), напрямую 8172,7 тыс. руб. при плане 8586,9 тыс. руб. (95,2%). Остаток суммы 414,2 тыс.руб.- неиспользованные средства бюджета РТ на эпидмероприятия, молочные смеси, выплаты персоналу ФАПов и скорой помощи. Данные средства возвращены в республиканский бюджет в январе 2009 г. Отклонение по эпидмероприятиям в сумме 118,1 тыс.руб. произошло из-за отсутствия вакцин на складе «Таттехмедфарм».

   На мероприятия по физкультуре  направлено 938,6 тыс. руб., при плане 938,6 тыс. руб. (100 %). Расшифровка   по мероприятиям прилагается.

      На содержание Ледового дворца и плавательного бассейна направлено 17594,4 тыс. руб.  при плане 19807,0 тыс.руб. Отклонения по разделу в сумме 2212,6 т.руб. – неиспользованные средства по смете на содержание ледового дворца «Арктика» и плавательного бассейна «Дельфин».  Данные учреждения за 2008 год заработали 4638,0 тыс.руб. внебюджетных средств, которые в первую очередь направляли на текущие расходы. Также здесь были проведены оптимизационные мероприятия.

                            Раздел 10 «Социальная политика»

   По данному разделу исполнение составило 101912,3 тыс.руб. при плане 113615,4 тыс.руб. или 89,7%. Средства направлены на: Центр социального обслуживания населения  9074,5 тыс. руб. (100 % от плана), питание учащихся 3739,2 тыс. руб. (100 %), мероприятия по социальной политике 2667,1 тыс.руб. (100%) и другие расходы (расшифровки прилагаются). Неиспользованная сумма 11673,9 тыс.руб.- средства по ФЦП «Жилище», поступившие 31 декабря 2008 г., будут использованы по целевому назначению в 2009 году.

                          Раздел 11 «Межбюджетные трансферты»

        По данному разделу внутренние обороты составили: из бюджета муниципального района 91548,3 тыс.руб., из бюджетов поселений 38113,0 тыс.руб., что составляет 100 % от плановых назначений.

                       В целях качественного исполнения  местного бюджета в районе проведен  ряд мероприятий: систематически велась работа налоговых и финансовых органов с крупными налогоплательщиками по изысканию недоимок и новых путей по увеличению поступления доходов. Проводилась работа по финансированию в полном объеме всех предусмотренных статей  согласно утвержденной росписи расходов бюджета района. Ведется жесткий контроль за целевым, экономным использованием бюджетных средств, проводятся мероприятия по погашению и недопущению роста задолженности бюджетных учреждений, дополнительно получены доходы от утвержденного плана в сумме 52907,9 тыс.руб. Остаток средств на счетах на 1 января 2009 г. составил 43846,0 тыс.руб., в том числе средства федерального бюджета 5941,1 тыс.руб., республиканские средства 6175,6 тыс.руб., местные 31729,3 тыс.руб., которые будут направлены на покрытие расходов 2009 г.

Председатель финансово-

бюджетной палаты Буинского

муниципального района:                                                   Р.Р.Аглиуллин

Начальник отдела учета и отчетности:                        В. И. Аглуллина

Начальник бюджетного отдела:                                      А.Р.Тазетдинова